생활경제용어 - 대손충당금이란? #진짜 알아야 할 경제상식 #재테크 기초 #기초경제용어

안녕하세요. 로이입니다. 

하루에 하나씩 공부하는 생활경제용어 시간입니다.
사회초년생, 재테크 초보자라면 반드시 알아야 하는 
생활 속 경제용어를 정리했습니다.

일상에서 쉽게 접하는 기초 경제용어라서 
여러분도 알아두면 많은 도움이 될 거라 생각합니다. 

오늘은 공부할 경제용어는 대손충당금입니다.

대손충당금(Loan Loss Provision)은 금융기관이 대출을 발행할 때 대출 상환 불이행으로 인한 손실에 대비하기 위해 계정에서 설정하는 예비금입니다. 

 

이는 대출 포트폴리오 내에서 발생할 수 있는 미래의 손실에 대비하여 자금을 보유하는 것입니다. 대손충당금은 금융기관이 대출 위험을 관리하고 재무 건전성을 유지하기 위해 사용하는 중요한 요소 중 하나입니다.

대손충당금의 주요 목적은 다음과 같습니다.

1. 대출 불이행 위험 관리: 대출을 발행하는 과정에서 불이행 위험을 고려하여 예비금을 설정함으로써 대출 상환 불이행으로 인한 손실에 대비합니다. 대출이 불이행되면 대손충당금을 사용하여 이에 대응할 수 있습니다.

2. 재무 건전성 확보: 대손충당금은 금융기관의 재무 건전성을 강화하고 불이행에 대한 예비금을 확보함으로써 금융 위기나 경기 침체와 같은 어려운 시기에도 안정적으로 운영할 수 있도록 도와줍니다.

3. 규제 준수: 금융규제 기관은 금융기관들이 충분한 대손충당금을 유지하도록 요구할 수 있습니다. 이는 시장의 안정성과 금융 시스템의 건전성을 강화하기 위한 조치 중 하나입니다.

대손충당금은 일반적으로 다음과 같은 과정을 통해 설정됩니다.

1. 대출 위험 평가: 대출을 발행할 때, 금융기관은 대출 수신자의 신용 등급, 대출 금액, 대출 목적 등을 고려하여 해당 대출의 위험을 평가합니다.

2. 대손률 산정: 금융기관은 대출 위험에 따라 예상되는 대손률을 산정합니다. 대손률은 대출 포트폴리오 전체나 특정 세그먼트에 대한 미래 불이행 확률을 의미합니다.

3. 대손충당금 계산: 대손률과 예상 손실 금액을 기반으로 금융기관은 대손충당금을 계산합니다. 이는 대출 발행 시 발생할 수 있는 손실에 대비하는 예비금으로서 계정에 반영됩니다.

대손충당금은 금융 기관의 안전성과 재무 건전성을 유지하며 대출 위험을 관리하는 중요한 도구입니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

대손충당금(Loan Loss Provision)은 회수불능채권을 공제하기 위해 사용하는 회계 계정입니다. 대출금, 외상매출금, 받을 어음 등 채권이 회수불능이 될 경우, 대손충당금을 적립하여 손실을 미리 반영합니다.

 

대손충당금은 기업의 재무제표에서 부채로 계상됩니다. 대손충당금이 적립된 금액만큼 기업의 자산은 감소하고, 부채는 증가하게 됩니다.

 

대손충당금은 기업의 신용 위험을 측정하는 지표로 사용됩니다. 대손충당금이 많이 적립된 기업은 신용 위험이 높은 것으로 평가됩니다.

 

대손충당금은 다음과 같은 방법으로 계상됩니다.

 

• 발생손실법: 실제 대손이 발생한 경우에만 대손충당금을 적립하는 방법입니다.
• 기대손실법: 미래에 발생할 것으로 예상되는 대손을 추정하여 대손충당금을 적립하는 방법입니다.

 

대손충당금은 매년 재평가되어야 합니다. 경제 상황, 기업의 재무상태 등 대손충당금에 영향을 미치는 요소가 변경되는 경우, 대손충당금을 적정하게 계상하기 위해 재평가가 필요합니다.

 

대손충당금은 기업의 재무 건전성을 높이는 데 중요한 역할을 합니다. 대손충당금이 적절하게 계상되면 기업은 대손으로 인한 손실을 최소화할 수 있습니다.

 

대손충당금의 주요 기능은 다음과 같습니다.

 

• 대손으로 인한 손실을 미리 반영하여 재무제표의 정확성을 높이는 기능
• 대손충당금은 부채로 계상되므로 자본 비율을 개선하는 기능
• 대손충당금은 대손 가능성을 반영하여 기업의 신용 위험을 평가하는 지표로 사용되는 기능

 

대손충당금은 기업의 재무 건전성을 유지하고, 투자자와 채권자들에게 신뢰를 주는 데 중요한 역할을 합니다.

 

오늘은 대손충당금에 대해 알아보았습니다.

경제에서 사용하는 생소한 용어나 개념들이 많지만 하나하나 공부하면서 조금씩 실력을 키워나간다면
경제와 금융을 이해하는 눈을 키워갈 수 있고, 하루하루 성장하는게 보여서 게을리 할 수 없네요.

가장 기본적으로 알아야 할 경제용어, 재테크 용어들
앞으로도 기본적인 경제용어와 재테크의 상식에 대해 정리해 드릴게요.

그럼 오늘도 즐거운 하루되세요~